自個人養老金制度全國推行以來，資金封閉運行一直是大眾關注的核心點。每年繳存的1.2萬元本金及投資收益，需等到法定退休年齡才能支取，雖能鎖定長期養老資金，但也讓部分投資者因擔心應急用錢取不出而猶豫。
2026年1月，中國基金業協會發布《關于支持符合條件的投資者提前贖回個人養老金基金相關工作事宜的通知》，一舉打破了過去個人養老金基金只能在退休年齡領取的剛性約束。
哪些情況能提前贖回
此次中基協發布的通知，并非放寬隨意支取的限制，而是針對特殊困難場景建立的應急贖回通道。
1
完全喪失勞動能力
注意，“完全喪失勞動能力”需經勞動能力鑒定委員會出具正式鑒定結論，或憑縣級及以上人民醫院出具的相關診斷證明及配套材料，而不是個人主觀判斷。
2
出國（境）定居
投資者因移民、長期旅居等原因出國（境）定居，且已注銷國內戶籍或取得境外永久居留權的，可申請提前贖回。需提供護照、定居證明、戶籍注銷證明等材料，確保身份狀態符合要求。短期出國工作、留學，未改變定居狀態，不符合贖回條件。
3
重大醫療支出壓力
申請贖回之日前12個月內，本人或配偶、未成年子女發生的與基本醫保相關的醫藥費用，扣除醫保報銷后，個人負擔（僅限醫保目錄范圍內自付部分）累計超過本省（自治區、直轄市）上一年度居民人均可支配收入的，可申請贖回。
舉例來說，若某省2024年居民人均可支配收入為4.5萬元，投資者家庭近12個月醫保自付費用達5萬元，超出部分滿足條件，可以申請。材料需要：醫保報銷憑證、醫療費用票據、親屬關系證明（配偶/未成年子女需提供）等，且費用計算僅包含醫保目錄內自付部分，自費藥、非醫保項目支出不計入。
4
長期失業導致生活困難
申請贖回之日前2年內，領取失業保險金累計達到12個月的，可申請提前贖回。需提供失業保險金領取記錄（可通過當地社保經辦機構打印），確保累計領取時長達標，單次領取不足12個月但2年內累計達標的也符合條件。
5
正在領取城鄉最低生活保障金
投資者當前處于城鄉低保對象范圍，正在領取最低生活保障金的，可憑低保領取證明申請贖回。注意，低保資格需為“當前有效”，需提供民政部門出具的最新低保證明材料。
提前贖回操作流程
第一步：確認賬戶狀態+備齊材料
先通過人社部個人養老金信息管理服務平臺，將個人養老金賬戶狀態變更為“提前領取狀態”，可通過國家社會保險公共服務平臺、電子社保卡、掌上12333App等線上渠道申請，或前往參保地社保經辦機構線下辦理，社保部門核實后會更新賬戶狀態。
同時備齊對應情形的證明材料，建議提前與基金銷售機構溝通材料清單，避免因材料不全耽誤辦理。
第二步：向銷售機構發起贖回
賬戶狀態變更完成后，向個人養老金基金的銷售機構提交提前贖回申請。申請渠道包括銷售機構線下網點、手機App、官網等，目前因系統尚未完全升級，部分機構可能需線下提交紙質申請，后續線上渠道將逐步開放。
第三步：份額變更+資金到賬
基金份額登記機構根據銷售機構申請及基金管理人確認，辦理份額變更登記，隨后將贖回資金劃轉至投資者個人養老金資金賬戶，資金到賬時間與普通贖回一致，通常為T+1至T+3個工作日（不同基金產品到賬時間有差異）。
需要注意幾點：
1. 過渡期特殊安排
通知要求，各基金銷售機構、管理人、份額登記機構需在2026年6月底前完成技術準備，具體線上正式實施時間另行通知。過渡期內（2026年1月-6月），符合條件的投資者申請贖回，機構可通過手工操作方式辦理，最好前與銷售機構溝通手工辦理流程及耗時，預留充足時間。
2. 材料不全或造假，直接駁回且影響信用
監管對提前贖回材料的審核嚴格，若材料缺失、信息不一致，會直接駁回申請；若提供虛假材料（如偽造醫療票據、低保證明），不僅無法贖回，還可能被記入個人信用記錄，影響后續個人養老金業務辦理，甚至面臨監管處罰。
3. 注意贖回范圍
此次機制針對的是“個人養老金基金”，包括養老目標基金、FOF等公募基金產品，而個人養老金賬戶內的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險，其提前支取規則需遵循對應產品合同及監管要求，并非全部適用此次基金贖回通知。
4. 不要輕信“代辦贖回”
提前贖回需投資者本人向正規銷售機構申請，不存在“第三方代辦”“快速贖回通道”等服務。部分不法分子可能利用投資者急于用錢的心理，以“代辦贖回”為名騙取手續費、個人信息，甚至轉移賬戶資金。
5. 一定要變更賬戶狀態，不要直接申請贖回
賬戶狀態變更為“提前領取狀態”是前置條件，如果未完成此步驟，銷售機構無法通過人社部平臺核查，會直接駁回贖回申請。先辦理賬戶狀態變更，確認成功后再提交贖回申請，避免白跑一趟。
提前贖回的各項費用
提前贖回的核心成本的包括兩部分：手續費和個稅優惠的追回，這也是投資者最關心的問題。
先說手續費：
提前贖回不會額外收取手續費，產生的手續費還是來自基金產品本身，跟普通贖回是一樣的，只不過不同類型基金的贖回費率差異較大，可以咨詢一下機構。如果遇到違規收費，可撥打12378金融消費者熱線投訴維權。
再說一下個稅問題：
個人養老金的核心優惠是個稅遞延，存時可在稅前扣除（每年最高1.2萬元），退休領取時按3%繳納個稅。但提前贖回時，這一優惠將失效，在贖回年度的個人所得稅匯算清繳中，將該部分金額計入應納稅所得額，補繳對應稅款。除追回稅收優惠外，提前贖回的資金（包括本金和收益）需按3%的稅率繳納個人所得稅。
總之，目前還沒有明確豁免政策，所以如果不是真的緊急情形，盡量避免提前贖回，否則會損失稅收優惠并增加稅負。